时间:2024-01-05 22:00:01 | 作者:admin
第一节 国际贸易结算票据
一、汇票 BILL OF EXCHAGE
(一)、定义:由出口人开具给进口人或者开证行、要其付款给指定人的书面指令(理解)。
(二)、汇票当事人:
1、出票人(DRAWER):常常是出口方。在押汇项下,它在进口人或者开证行未承兑情况下,是主债务人,因为它是把汇票等单据卖给银行的,如果银行收不到货款,它要负责退款。
2、付款人(DRAWEE、PAYER):常常是进口人或者开证行。一旦被提示汇票又承兑,那么它就成了主债务人。
3、收款人(PAYEE):常常是银行,不管是托收还是押汇。收款人三项权利:付款请求权、转让权和追索权。
(三)汇票的种类:
1、根据付款时间分为:
即期汇票(sight bill / demand draft):见票即付,无需承兑
远期汇票(time bill / usance bill):常承兑
定日付款远期:指定某天付款
出票后定期付款远期:以汇票签署日为基准日,加一期限,如60 DAYS AFTER ISSUYING DATE。
见票后定期付款远期:以见票日为基准日,加一期限,如60 DAYS AFTER SIGHT
特定日期后定期付款远期:以提单签发为基准日,如60 DAYS AFTER B/L DATE。
延期付款远期:这种情况尽量避免。
计算时间的时候:整月算月,非整月算天,算尾不算首,节假日顺延。
2、根据出票人分为:
银行汇票:银行签发,用来转移资金,国内贸易常用,前提条件是动用资金的企业在银行有资金。
商业汇票:出口人签发,国际贸易上的汇票就是商业汇票。
3、根据承兑人分为:
银行承兑汇票:以银行信用为基础,可贴现。常多用于信用证业务下。
商业承兑汇票:以商业信用为基础,常不可贴现。
4、根据附属单据情况分为:
光 票(clean bill):可附发票和价格清单,不附货运单据。
跟单汇票(documentary bill):附货运单据。这些单据代表着货权,要货不要钱,要钱不要货,故有利于保障卖方的利益。
(四)、票据行为: (出票是主票据行为,其它都是从票据行为)
1、出票(issue、draw):写成并交付
实质:在付款人和收款人之间设立了一种债权债务关系。信用证并押汇项下,在付款人没有付款或者承兑之前,出票人出票后,要保证可以被承兑或付款,一旦不能达到这个结果自己就要负责清偿汇票所列款项,从这个角度上来看,主债务人存在着转换的问题,即汇票被承兑之前,主债务人是出票人即出口人,一旦被承兑,则成了开证行或者进口人。
托收项下,如果不能收款,则托收行不负任何责任。
2、提示……………………………………………… presentment、 presentation 提示
收款人向付款人提交汇票要求付款或者承兑的行为。因此分为:提示承兑、提示付款
3、承兑:……………acceptance承兑 acceptor承兑人 acceptance for honor参加承兑人
承兑意味着债务关系的转移。在汇票正面写上“accepted,date,acceptor 并sign”,见票3日内作出承兑或拒付答复。
注意:仅签名无“acceptance”,也视为承兑,无签署“date”,视date为承兑提示的第三天。
承兑做法有:
实际交付:承兑后将汇票还给持票人。
推定交付:签发承兑通知给持票人,收留已承兑汇票,到期后承兑行主动付款并记入持票人帐户。
承兑分为:
普通承兑:不加限制地同意确认付款责任
限制承兑:视为拒绝承兑。(部分承兑、限制承兑地方、附加条件、延长承兑时间)
遭到拒绝承兑,议付行的最后做法就是找前手直至出票人追索票款(信用证项下)
4、付款: payment 付款 payment for honor参加付款 drawee for honor参加付款人
付款后汇票支持的债务关系因此结束即注销discharge。
付款人责任:
(1)、支付金钱。不得是替代物。
(2)、正当支付:
a、到期日或之后支付。此前支付风险自负
b、付给合法持票人。故要审查背书的连续性,验明持票人身份。
c、善意付款。应按惯例付款,不得了解持票人的权利缺陷,只要是符合背书连续性,哪怕是欺骗取得汇票及其附属单据,也应付款,不能因为是欺骗所得而拒付。
5、背书:…………………………………………………indorsement、endorsement
要求:连续性
目的:票据转让、票据托收、票据质押(押汇等)
分类:
a、限制性背书:注明pay to A [ only / not transferable / not to order ]字样, 如再背书转让,则原背书人对后手被背书人无保证责任。限制性背书流通性极差,很少用。
b、记名背书: 注有pay to A /the order of A / A co. or order字样
c、无记名背书:不记载受让人,只作签章,以后可以自由受让。在我国禁止。
d、委托背书:适用于托收业务中,注有for collection pay to the order of A字样不能做转让背书。
6、拒付:………………………………………………………………dishonour
有拒绝承兑和拒绝付款之分,遭遇拒付,必须由承兑人或者付款人做成“拒绝证书”或“退票理由书”。
拒付的四种情形:
a、承兑人或付款人出具拒绝证书或退票通知
b、………………….逃匿、死亡 (构成事实拒付)
c、………………….破产、被责令终止营业 (构成事实拒付)
d、………………… 付款人虚构或无支付资格 (此前议付是骗汇)
7、追索:………………………………………………………………..recourse
汇票遭拒付时,持票人要求前手乃至出票人清偿票面金额、利息、作成拒绝证书等的费用。
追索权行使四要件:
前
后
a、法定期限内提示汇票
b、法定期限内发出退票通知
c、法定期限内作成拒绝证书
d、法定期限内行使追索权
(五)、汇票内容:缮制
1、“汇票”字样:Draft / BILL OF EXCHANGE
2、“无条件”支付委托:不可附加支付条件。例如“若货物符合合同规定,即支付”,汇票无效。在汇票上本条款常常不写明。
3、金额:大小写必须一致,且必须与发票金额一致,但在实务中常常(务必注意:别怨我不提醒)
如信用证规定汇票金额为发票金额的97%,则按之填写(3%为佣金,不列入);
如果来证规定货款分信用证和托收两部分支付,则开两张汇票。金额合计是发票金额。两套汇票付款人不同,信用证为开证行,托收项下是进口商。
如果出现另外一种支付外币,要注明汇率;有利息条款,要注明利率及计息天数。否则,利息条款无效,但汇票有效。
4、付款人(payer / drawee):即受票人。信用证项下是开证行 / 托收项下则是进口商。
5、收款人(payee):又称抬头。我国只支持记名汇票,同样背书也必须是记名背书。
抬头种类:
限制性抬头:不可背书转让。“pay to ….only /&n 本文地址: 第四章国际货款结算http:/www.606212.com/a/25872.html
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一、汇票 BILL OF EXCHAGE
(一)、定义:由出口人开具给进口人或者开证行、要其付款给指定人的书面指令(理解)。
(二)、汇票当事人:
1、出票人(DRAWER):常常是出口方。在押汇项下,它在进口人或者开证行未承兑情况下,是主债务人,因为它是把汇票等单据卖给银行的,如果银行收不到货款,它要负责退款。
2、付款人(DRAWEE、PAYER):常常是进口人或者开证行。一旦被提示汇票又承兑,那么它就成了主债务人。
3、收款人(PAYEE):常常是银行,不管是托收还是押汇。收款人三项权利:付款请求权、转让权和追索权。
(三)汇票的种类:
1、根据付款时间分为:
即期汇票(sight bill / demand draft):见票即付,无需承兑
远期汇票(time bill / usance bill):常承兑
定日付款远期:指定某天付款
出票后定期付款远期:以汇票签署日为基准日,加一期限,如60 DAYS AFTER ISSUYING DATE。
见票后定期付款远期:以见票日为基准日,加一期限,如60 DAYS AFTER SIGHT
特定日期后定期付款远期:以提单签发为基准日,如60 DAYS AFTER B/L DATE。
延期付款远期:这种情况尽量避免。
计算时间的时候:整月算月,非整月算天,算尾不算首,节假日顺延。
2、根据出票人分为:
银行汇票:银行签发,用来转移资金,国内贸易常用,前提条件是动用资金的企业在银行有资金。
商业汇票:出口人签发,国际贸易上的汇票就是商业汇票。
3、根据承兑人分为:
银行承兑汇票:以银行信用为基础,可贴现。常多用于信用证业务下。
商业承兑汇票:以商业信用为基础,常不可贴现。
4、根据附属单据情况分为:
光 票(clean bill):可附发票和价格清单,不附货运单据。
跟单汇票(documentary bill):附货运单据。这些单据代表着货权,要货不要钱,要钱不要货,故有利于保障卖方的利益。
(四)、票据行为: (出票是主票据行为,其它都是从票据行为)
1、出票(issue、draw):写成并交付
实质:在付款人和收款人之间设立了一种债权债务关系。信用证并押汇项下,在付款人没有付款或者承兑之前,出票人出票后,要保证可以被承兑或付款,一旦不能达到这个结果自己就要负责清偿汇票所列款项,从这个角度上来看,主债务人存在着转换的问题,即汇票被承兑之前,主债务人是出票人即出口人,一旦被承兑,则成了开证行或者进口人。
托收项下,如果不能收款,则托收行不负任何责任。
2、提示……………………………………………… presentment、 presentation 提示
收款人向付款人提交汇票要求付款或者承兑的行为。因此分为:提示承兑、提示付款
3、承兑:……………acceptance承兑 acceptor承兑人 acceptance for honor参加承兑人
承兑意味着债务关系的转移。在汇票正面写上“accepted,date,acceptor 并sign”,见票3日内作出承兑或拒付答复。
注意:仅签名无“acceptance”,也视为承兑,无签署“date”,视date为承兑提示的第三天。
承兑做法有:
实际交付:承兑后将汇票还给持票人。
推定交付:签发承兑通知给持票人,收留已承兑汇票,到期后承兑行主动付款并记入持票人帐户。
承兑分为:
普通承兑:不加限制地同意确认付款责任
限制承兑:视为拒绝承兑。(部分承兑、限制承兑地方、附加条件、延长承兑时间)
遭到拒绝承兑,议付行的最后做法就是找前手直至出票人追索票款(信用证项下)
4、付款: payment 付款 payment for honor参加付款 drawee for honor参加付款人
付款后汇票支持的债务关系因此结束即注销discharge。
付款人责任:
(1)、支付金钱。不得是替代物。
(2)、正当支付:
a、到期日或之后支付。此前支付风险自负
b、付给合法持票人。故要审查背书的连续性,验明持票人身份。
c、善意付款。应按惯例付款,不得了解持票人的权利缺陷,只要是符合背书连续性,哪怕是欺骗取得汇票及其附属单据,也应付款,不能因为是欺骗所得而拒付。
5、背书:…………………………………………………indorsement、endorsement
要求:连续性
目的:票据转让、票据托收、票据质押(押汇等)
分类:
a、限制性背书:注明pay to A [ only / not transferable / not to order ]字样, 如再背书转让,则原背书人对后手被背书人无保证责任。限制性背书流通性极差,很少用。
b、记名背书: 注有pay to A /the order of A / A co. or order字样
c、无记名背书:不记载受让人,只作签章,以后可以自由受让。在我国禁止。
d、委托背书:适用于托收业务中,注有for collection pay to the order of A字样不能做转让背书。
6、拒付:………………………………………………………………dishonour
有拒绝承兑和拒绝付款之分,遭遇拒付,必须由承兑人或者付款人做成“拒绝证书”或“退票理由书”。
拒付的四种情形:
a、承兑人或付款人出具拒绝证书或退票通知
b、………………….逃匿、死亡 (构成事实拒付)
c、………………….破产、被责令终止营业 (构成事实拒付)
d、………………… 付款人虚构或无支付资格 (此前议付是骗汇)
7、追索:………………………………………………………………..recourse
汇票遭拒付时,持票人要求前手乃至出票人清偿票面金额、利息、作成拒绝证书等的费用。
追索权行使四要件:
前
后
a、法定期限内提示汇票
b、法定期限内发出退票通知
c、法定期限内作成拒绝证书
d、法定期限内行使追索权
(五)、汇票内容:缮制
1、“汇票”字样:Draft / BILL OF EXCHANGE
2、“无条件”支付委托:不可附加支付条件。例如“若货物符合合同规定,即支付”,汇票无效。在汇票上本条款常常不写明。
3、金额:大小写必须一致,且必须与发票金额一致,但在实务中常常(务必注意:别怨我不提醒)
如信用证规定汇票金额为发票金额的97%,则按之填写(3%为佣金,不列入);
如果来证规定货款分信用证和托收两部分支付,则开两张汇票。金额合计是发票金额。两套汇票付款人不同,信用证为开证行,托收项下是进口商。
如果出现另外一种支付外币,要注明汇率;有利息条款,要注明利率及计息天数。否则,利息条款无效,但汇票有效。
4、付款人(payer / drawee):即受票人。信用证项下是开证行 / 托收项下则是进口商。
5、收款人(payee):又称抬头。我国只支持记名汇票,同样背书也必须是记名背书。
抬头种类:
限制性抬头:不可背书转让。“pay to ….only /&n 本文地址: 第四章国际货款结算http:/www.606212.com/a/25872.html
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